Los límites de pagos a IKZE e IKE en 2023 serán superiores a los de 2022. Será posible pagar 20 805 PLN a IKE y 8 322 PLN a IKE (persona física) o 12 483 PLN (actividad económica no agrícola). Estamos terminando lentamente el año 2022 y vale la pena hacer pagos a una IKZE (Cuenta de Seguridad de Retiro Individual) voluntaria o Cuenta de Retiro Individual IKE) si alguien aún no lo ha hecho. Son herramientas del tercer pilar para el ahorro para el retiro, que otorgan importantes alivios y beneficios.
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Cada año existen diferentes límites máximos de depósito para las cuentas IKE e IKZE. Ya se sabe que en 2023 será posible pagar un máximo de 20 805 PLN a IKE y 8 322 PLN (persona física) o 12 483 PLN (empresa no agrícola) a IKZE. Para 2022, el límite para la cuenta IKE es de 17.766 PLN y para la cuenta IKZE de 7.106,40 PLN (para empresarios: 10.659,60 PLN).
¿Qué es IKE? Te recordamos qué son IKE e IKZE.
La Cuenta de Retiro Individual te da una gran ventaja fiscal: no necesitas pagar el 19% de impuesto. impuesto sobre las ganancias de capital, siempre que los fondos de la cuenta se retiren solo después de los 60 años (o 55, después de obtener los derechos de pensión). IKE está gestionado por varias instituciones financieras (bancos, TFI, compañías de seguros). La cuenta IKE es gratuita, pero generalmente se cobran tarifas de transacción.
El límite anual de pagos a IKE es de 3 veces el salario medio. Para evitar pagar el impuesto de Belka, no solo debe esperar con el dinero en IKE hasta la jubilación, sino también depositar fondos al menos en 5 años calendario y hacer más de la mitad del valor de los pagos a más tardar 5 años antes de la fecha de presentar la solicitud de pago. Los retiros de dicha cuenta se pueden realizar antes de la jubilación, pero luego estarán sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.
¿Será posible retirar dinero de IKE?
El retiro de fondos de la Cuenta de Retiro Individual se puede realizar de tres formas o con tres propósitos:
Pago después de alcanzar la edad de jubilación. Aquí se requiere la edad de 60 años (o 55, si ya se han adquirido los derechos de pensión) y los pagos (en cualquier cantidad) a IKE en al menos 5 años naturales. El pago puede hacerse una sola vez o en cuotas.
Devolución y cierre de cuenta antes de la edad de jubilación. Es posible, pero te obliga a pagar todo el impuesto sobre las ganancias de capital pendiente, es decir, el impuesto Belka.
Transferencia de fondos a IKE en otra institución. Para obtener detalles técnicos, cómo se realiza dicha transferencia y qué se necesita para llevarla a cabo, debe consultar a la institución que ejecuta la IKE.
Una vez más, te recordamos que la retirada de IKE antes de la jubilación implica que los fondos estarán sujetos al impuesto sobre plusvalías. Por lo tanto, vale la pena pagar en IKE solo aquellos fondos que son innecesarios, en el sentido de que están destinados al ahorro a largo plazo.
¿Qué es IKZE?
IKZE es un producto de retiro que brinda alivio aquí y ahora. Como en el caso de IKE, las cuentas IKZE son ofrecidas por varios tipos de instituciones. Al igual que IKE, IKZE son gratuitos, pero debe pagar tarifas de transacción.
Las contribuciones a IKZE se pueden deducir de la renta imponible. Como consecuencia, puede pagar un PIT más bajo. El límite de pago de IKZE es 1,2 veces el salario mensual promedio (proyectado) (los trabajadores por cuenta propia pueden utilizar límites más altos, en este caso, 1,8 veces el salario promedio).
¿Qué ventajas se pueden obtener gracias a IKZE?
Depende de su tasa impositiva y sus ganancias. El problema es que los titulares de IKZE deben pagar un impuesto sobre la renta a tanto alzado del 10% al retirar fondos de sus cuentas. Incluye no solo las utilidades generadas, sino también la suma de los depósitos. Dicho impuesto debe pagarse después del retiro después de los 65 años, y después del pago en al menos 5 años libremente elegidos. El retiro anticipado puede requerir el pago de un IRPF del 32% sobre la totalidad o parte de los fondos.
¿Qué es mejor: IKE o IKZE?
Ahora consideremos cuál es mejor: ¿IKE o IKZE? Ciertamente, a primera vista, IKZE, porque da beneficios aquí y ahora, es decir, la posibilidad de deducir los pagos del IRPF de la base imponible.
El problema es que los de menores ingresos después de los cambios fiscales recientes no tienen interés en utilizar IKZE. ¿Por qué? Por ejemplo, si en 2022 alguien trabaja con un contrato de trabajo y gana el salario mínimo o menos (porque trabaja a tiempo parcial), y en esta situación hay hasta el 20% de los empleados, entonces no recibirá un reembolso de impuestos. para IKZE. La mayoría de los polacos que ahorran en IKZE recibirán un máximo de 852,77 PLN, y varios cientos de miles de los más ricos recibirán 2.274,05 PLN.
Límites más altos para pagos a IKE e IKZE en 2023
Las personas con IKZE e IKE pueden beneficiarse de límites de pago más altos en 2023 que en 2022. En el caso de los ahorradores IKE, el límite es de 20 805 PLN. En el caso de IKZE, puede pagar la cantidad de 8.322 PLN si es una persona física, y en el caso de personas que realizan actividades comerciales no agrícolas, incluso 12.483 PLN.
Los límites de aportes a ambos tipos de cuentas de retiro voluntario han ido aumentando desde 2011. En 2022, el límite para IKE era de 17.766 PLN brutos, que es 3.039 PLN menos, y 7.106,40 PLN menos para IKZE. (para empresarios: 10.659,60 PLN).
